El blanqueo de capitales en su primera parte para dinero en efectivo vence hoy y, a pocas horas del cierre, no hay indicios de una tercera extensión.

En principio esta etapa iba a culminar el 30 de septiembre, luego se postergó al 30 de octubre y finalmente para este viernes 8. En este último caso, desde el ministerio de Economía adujeron “problemas operativos”.

Hasta el cierre del horario bancario podrá depositarse dinero en efectivo no declarado sin pagar multa por hasta US$ 100.000 y además disponer libremente de él desde el próximo lunes.

Dado el ritmo que venían teniendo los depósitos se espera que el monto exteriorizado exceda largamente los US$ 20.000.

Este buen resultado llevó a algunos analistas a pensar que el Gobierno arbitraría algún mecanismo para que el programa quede abierto.

Hasta el momento las etapas son tres.

La primera vence hoy donde se pueden blanquear hasta US$ 100.000 en efectivo sin pagar penalidad y por sobre ese monto con una alícuota de 5%.

La etapa 2 va del 9 de noviembre de 2024  hasta el 7 de febrero de 2025 con límite hasta el 7 de marzo para el pago de la alícuota de 10%.

La etapa 3 se extiende del 8 de febrero de 2025 y hasta el 7 de mayo de 2025 con fecha máxima de presentación y pago el 6 de junio de 2025. En este caso, la alícuota es de 15%.

El Gobierno nacional ha oficializado la prórroga para el blanqueo de capitales mediante el Decreto 864/2024, publicado el 30 de septiembre en el Boletín Oficial. Esta extensión de 30 días, que afecta las tres etapas del proceso, responde al gran interés generado y a los pedidos de bancos y estudios contables.

Aquí se detallan las siete claves que definen esta prórroga y su impacto para quienes desean adherirse al blanqueo:

Plazo para blanquear dinero en efectivo: Se extiende hasta el 31 de octubre de 2024. Los fondos deben ser depositados en una cuenta CERA (si están en Argentina) o en una cuenta bancaria del exterior.

Retiro de dinero de la cuenta CERA: Los fondos depositados antes del 30 de septiembre pueden retirarse desde el 1 de octubre. Sin embargo, una vez retirados, no se podrán realizar nuevos depósitos en dicha cuenta.

Depósitos en octubre: Los fondos depositados en octubre podrán retirarse a partir del 1 de noviembre de 2024.

Blanqueo de hasta US$ 100.000: No se aplicará la retención del 5% sobre los montos regularizados de hasta US$ 100.000.

Blanqueo superior a US$ 100.000: No se aplicará la retención del 5% si se destina conforme a la normativa hasta el 31 de diciembre de 2025. En caso contrario, se aplicará el impuesto sobre el monto retirado.

Bienes no solo en efectivo: La prórroga de la primera etapa aplica a cualquier tipo de bienes que se puedan regularizar.

Nuevas fechas del blanqueo: La primera etapa finaliza el 31 de octubre de 2024, la segunda el 31 de enero de 2025, y la tercera el 30 de abril de 2025.

El tributarista Sebastián Domínguez explicó que la demora en la reglamentación ha generado incertidumbre, lo que podría estar frenando a algunos contribuyentes de ingresar al régimen de blanqueo.

Banco Santa Fe invita a sus clientes y a la comunidad en general a participar de una charla exclusiva vía streaming titulada "Blanqueo de Capitales: Estrategias y Oportunidades", que se realizará el próximo martes 3 de septiembre a las 17 hs. y podrá ser seguido en vivo a través de YouTube.

La actividad estará a cargo de los reconocidos especialistas Claudio Zuchovicki (experto en finanzas y comunicador) y Andrés Edelstein (contador público nacional, experto en impuestos y socio del estudio EMT) y se realizará en i3, el Centro de Innovación Financiera del Grupo Petersen.

La iniciativa se enmarca en el compromiso de Banco Santa Fe de ofrecer a sus clientes herramientas y conocimientos que les permitan tomar decisiones financieras estratégicas y sustentables, reforzando su propósito de ser un socio clave en el desarrollo económico de la región.

En esta oportunidad se apunta a que clientes y no clientes puedan conocer en profundidad los alcances del nuevo régimen de blanqueo de capitales que permite que las personas o las empresas puedan declarar o regularizar su situación impositiva en bienes y fondos no declarados, obteniendo beneficios fiscales, como exención de multas y reducción de impuestos.

Zuchovicki y Edelstein abordarán tópicos como el nuevo contexto y política económica en Argentina, los conceptos claves del blanqueo de capitales y las diversas opciones de instrumentos de inversión. Los interesados podrán participar de la charla desde el canal de YouTube de Grupo Petersen: https://www.youtube.com/@gppetersen7/.

El Banco recordó que está disponible en su sitio web la posibilidad de solicitar hasta el 30/9 la apertura de la Cuenta Especial para Regularización de Activos (CERA) en pesos y en dólares, para que los clientes y no clientes interesados en la regularización de fondos y activos no declarados puedan acceder a los beneficios del nuevo régimen legal.

Banco Santa Fe, la entidad financiera más importante de la provincia, se destaca por su cercanía y compromiso con el desarrollo regional, a través de productos y servicios diseñados para satisfacer las necesidades de sus clientes, agilizar el crecimiento económico y fomentar el desarrollo sostenible en cada rincón de la provincia.

"Análisis y planificación", fueron las recomendaciones de Martín Avalos, abogado especialista en derecho fiscal que disertó sobre el blanqueo y la moratoria que por Ley 27.743 (paquete fiscal) y Decreto N° 608/24 más la reglamentación de Afip, ya hace correr su reloj en el país. El especialista habló de la "oportunidad" para personas físicas o jurídicas, en un entorno institucional que "presiona a la transparencia".

"Lo primero que tiene que hacer un interesado es abrir una Cuenta Especial de Regularización de Activos (CERA) en cualquier entidad financiera”, señaló Avalos. Foto: Flavio Raina/Archivo

Avalos habló en la Bolsa de Comercio de Santa Fe, tras ser presentado por el presidente de la entidad. "Puede llegar a ser útil en la economía del país", dijo Martín Virgo Lamas sobre la normativa. Y aclaró que es "responsabilidad" de la institución que encabeza, "estar informados e informar" sobre el nuevo escenario fiscal.

Refirió que los analistas económicos estiman entre 20 y 40 mil millones de dólares los recursos a exteriorizar en esta instancia. Reseñó que desde 2009, el presente es el sexto blanqueo en el país ("seguramente habrá más", pronosticó). Recordó que el de mayor éxito fue el de 2016, en el que de unos US$ 200 mil millones fuera del sistema, se regularizaron unos US$ 116 mil millones.

Avalos refirió que el actual contexto internacional supone una "presión hacia la transparencia". Recordó que por el acuerdo FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) que firmaron en 2022 la Argentina y Estados Unidos, en septiembre la Afip recibirá del IRS norteamericano datos de cuentas y titulares con grandes intereses pagados en 2023 a personas residentes aquí; es un aliciente al blanqueo.

El especialista recordó las tres etapas que la normativa abre para entrar al blanqueo de bienes o dinero, pagando 5%, 10% ó 15% de impuesto especial y quedando eximidos los que regularicen hasta US$ 100 mil dólares. Sobre éstos aspectos básicos de la norma, el disertante habló con El Litoral.

"Lo primero que tiene que hacer un interesado es abrir una Cuenta Especial de Regularización de Activos (CERA) en cualquier entidad financiera. Si el dinero lo posee en efectivo, lo tiene que depositar allí y después llevar adelante las formalidades de declaración jurada de adhesión al régimen, antes del 30 de septiembre", dijo Avalos a El Litoral.

"Puede llegar a ser útil en la economía del país", dijo el presidente de la Bolsa de Comercio de Santa Fe, Martín Virgo Lamas. Foto: Juan Manuel Foglia/Archivo

Refirió que el paso siguiente es "pagar el 75% del impuesto especial, que es del 5% en el caso de que supere los 100 mil dólares; si no tiene la franquicia de no pagar el impuesto. Y dentro de los 60 días posteriores al 30 de septiembre tiene que presentar la declaración jurada de regularización a través de Afip, con clave fiscal".

- No paga el impuesto especial quien deja el dinero depositado en la cuenta especial en el banco.

- Quien no supera los 100 mil dólares tiene esa franquicia que funciona como un mínimo exento, con lo cual no lo va a pagar y puede retirar el dinero sin pagar ningún impuesto; si supera los 100 mil dólares pierde esa franquicia del 100% del impuesto, a menos que deje depositado el monto hasta el 31 de diciembre del 2025, en cuyo caso tampoco paga impuestos. Y tampoco lo debe hacer si invierte en instrumentos financieros o no financieros autorizados por el ministerio de Economía. Pero en este caso se puede retirar el dinero antes del año, y en el momento del retiro el banco realiza la retención del 5% del impuesto que es siembre en dólares.

- ¿Qué pasa si blanqueo dólares no declarados y quiero aplicarlos a remodelar mi casa? ¿Cómo hago para que no me apliquen en impuesto especial porque estoy destinando el recurso a obra?

- Es una situación particular. En ese caso tiene que hacerse antes del 30 de septiembre y tiene que tratarse de personas que hayan blanqueado hasta 100 mil dólares. En esos casos la ley permite usar el dinero para determinados gastos como adquisición de un bien, un terreno o construir.

- ¿Hay limitaciones de los montos a blanquear dentro de un grupo familiar?

- Lo importante es que la franquicia de 100 mil dólares en caso de dinero en efectivo o en bienes, debe distribuirse proporcionalmente -dice a ley- en el caso del grupo familiar. Con la reglamentación se aclaró que se refiere a aquellos que son convivientes, los que dependen dentro del grupo familiar, de la persona que lleva adelante la exteriorización de los activos. En ese caso, de los convivientes, se debe proporcionar la franquicia. Los que tienen vida económica independiente, por más que sean hijo, nieto o un pariente por afinidad en primer grado, no forma parte de la proporción.

- ¿Es un incentivo importante el blanqueo para que las personas con recursos no declarados puedan comprar un inmueble o un auto. Hay ventajas?

- Es un blanqueo que tiene dos cuestiones. Una que es bastante económico y en segundo lugar el espíritu tiene que ver con poder volver al sistema formal a aquellas personas que por las trabas de las compras de divisas y las limitaciones por el cepo, se vieron obligadas a llevar fondos que originariamente eran "blancos" porque habían tributado sus impuestos, al sistema informal. Se está incentivando a que vuelva el dinero al sistema formal y poder utilizar ese dinero en cualquier tipo de inversión o incluso en ahorro personal.

En septiembre la Afip recibirá del IRS norteamericano datos de cuentas y titulares con grandes intereses pagados en 2023 a personas residentes en Argentina. Foto: Flavio Raina

- Hablaste de ventajas penales… ¿cuáles son las situaciones hipotéticas en las que conviene el blanqueo para "ahorrar" sanciones ante la justicia?

- Hay dos instrumentos que tenemos. Por un lado el blanqueo y por otro lado la moratoria, que se pueden utilizar conjuntamente. Habrá que analizar cada caso concreto, pero lo más importante es que uno de los efectos del blanqueo es la eliminación de cualquier cuestión penal, tributaria, aduanera, cambiaria… todas las acciones penales en torno a los bienes que se están transparentando quedan eximidas con la utilización del régimen. En el caso de la moratoria, si incluyo deudas que están siendo sometidas a un proceso penal tributario, aduanero, de la seguridad social, si incluyo la deuda se suspende la acción mientras se paga y luego se extingue definitivamente sin que quede eso como antecedente en contra del contribuyente.

Las regularizaciones son para residentes pero también no residentes en el país. Pueden inscribirse personas físicas o jurídicas (sociedades) e incluir efectivo, inmuebles, depósitos, créditos, títulos y valores, acciones e incluso criptoactivos para quienes estén en la Argentina.

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Los depósitos no pueden provenir de países de las listas negra o gris del Grupo de Acción Financiera Internacional (para evitar el lavado de narcotráfico, actividades terroristas, etc.). Lo depositado en una CERA se puede invertir en títulos públicos (Nación, Provincia o Municipio), fideicomisos financieros destinados a la producción, Fondos Comunes de Inversión, acciones, obligaciones negociables y proyectos inmobiliarios.

El especialista recordó además los alcances de la moratoria para obligaciones tributarias aduaneras y de la seguridad, con posibilidades de pago contado o en sólo 3 cuotas (quitas del 70%, 60% y 50% según la fecha de adhesión), o planes de pago con quitas del 20% mayores plazos.

Así fue establecido tras la modificación de la resolución general 4.976 publicada hoy en el Boletín Oficial, que aclara que esa información se canalizará a través del servicio denominado "Régimen Informativo Normalización", disponible en el sitio web de la AFIP.

En el caso de los fondos afectados al desarrollo o inversión en proyectos inmobiliarios se informará el o los códigos de registro de proyecto inmobiliarios (COPI).

En cambio, si los fondos se afectan a la adquisición de inmuebles usados se deberá detallar monto destinado a la adquisición, datos de la vivienda y de los titulares vendedores a quienes se les transfieren los fondos.

El Programa de Normalización para Reactivar la Construcción Federal Argentina en un procedimiento de exteriorización de la tenencia en moneda nacional y extranjera para la realización de inversiones en construcción.

Las personas humanas, las sucesiones indivisas y los sujetos que obtengan rentas de la tercera categoría del Impuesto a las Ganancias, residentes en el país, podrán declarar hasta el 17 de agosto de este año de manera voluntaria ante la AFIP la tenencia de moneda extranjera y/o moneda nacional en el país y en el exterior que no hubiera sido declarada al 12 de marzo de 2021.

Todos los datos que se recaben a partir del programa de normalización estarán alcanzados por el secreto fiscal.

El Gobierno mandará al Congreso en los próximos días un proyecto de ley de exteriorización de capitales que no solo contempla fondos y bienes no declarados en el exterior sino también los que están en el país.

Los sujetos alcanzados van a ser personas humanas, sucesiones indivisas y los sujetos comprendidos en el artículos 53 de la Ley de Impuesto a las Ganancias en tanto que los bienes comprendidos incluyen la tenencia de moneda nacional y/ o extranjera en el país y/o en el exterior, activos financieros, bienes inmuebles, bienes muebles y demás bienes en el país y/o en el exterior, incluyendo créditos, según pudo averiguar NA.

Un borrador de la iniciativa que se maneja a nivel del Palacio de Hacienda plantea que el proyecto de ley se denominará de “Exteriorización del Ahorro Argentino para Sostener el Cumplimiento y Cancelación de la Deuda con el FMI”.

El tributarista Sebastián Domínguez, socio de SDC Asesores, señaló que “el blanqueo que surge del documento circularizado es amplio”.

“Abarca dinero en efectivo, saldos de cuentas bancarias, portafolios de inversión, criptomonedas, inmuebles, muebles y otros bienes incluyendo créditos, tanto en el país como en el exterior”, indicó.

Domínguez precisó que “no es solamente para cuentas bancarias e inversión abiertas en Estados Unidos”.

“Sin embargo, no libera de todos los rendimientos, bienes, que se tuvieron con anterioridad y no se blanquean, tal como hacía el blanqueo de Macri. No es un borrón y cuenta nueva”, agregó.

El proyecto plantea tres momentos de ingreso: 31 de marzo, 30 de junio y 30 de septiembre, con alícuotas que se va a ir incrementando en la medida en que se entre más tarde. Se estima que podrían ser del 5%, del 10% y del 20%.

Domínguez indicó que “quienes repatríen un porcentaje que se va a determinar, aplicarán la alícuota especial para bienes en el país”.

“Y quienes no lo hagan, deberán aplicar alícuotas incrementadas”, sostuvo, Por ello, se concluye que “no habría obligación de repatriar sino que la consecuencia de no hacerlo sería pagar un impuesto más alto”.

Por otro lado, el proyecto liberará el impuesto a las Ganancias, internos y IVA, pero no de otros tributos relacionados con los bienes.

En tanto, se establece que los monotributistas van a poder blanquear hasta el equivalente a US$ 50.000 en efectivo a la mitad del costo del blanqueo si encuadran en determinadas condiciones.